LEI-kood – mis see on, miks seda vaja on ja kellele see kohustuslik on?
Vajad LEI-koodi, kui investeerid ettevõtte kaudu aktsiatesse, võlakirjadesse või fondidesse, millega kaubeldakse börsil. Kui need instrumendid börsil ei kauple, siis tehingu tegemiseks LEI-koodi vaja ei ole. Nii ei lähe näiteks Avaroni investeerimisfondidesse investeerimisel LEI-koodi vaja. Eraisiku kontol tehinguid tehes sa LEI-koodi ei vaja.
LEI-kood avab ettevõttele ukse finantsturgudele.
Mis on LEI-kood?
LEI-kood (Legal Entity Identifier) on 20-kohaline identifikaator, mis on loodud selleks, et tuvastada juriidilisi isikuid finantstehingutes. See toimib nagu “ettevõtte pass”, mis võimaldab finantsturgudel tuvastada, kes on tehingu teine pool. LEI-kood on rahvusvaheline, st üks kood kehtib kõikjal ja ettevõte ei pea omama eraldi koode eri riikides.
Tegemist on globaalselt standardiseeritud süsteemiga, mida haldab GLEIF (Global LEI Foundation). See tähendab, et LEI-koode tohivad väljastada vaid sellised organisatsioonid (LOU, local operating unit), kellele GLEIF on väljastanud vastava loa. LEI-koodid on avalikustatud ülemaailmses andmebaasis ja on kõigile kättesaadavad. Selline süsteem muudab turud läbipaistvamaks ja aitab vähendada finants- ja vastaspoole riske igaühe jaoks.
LEI-kood ei ole sama, mis ettevõtte registrikood, mis väljastatakse Eestis juriidilisele isikule selle äriregistrisse kandmisel.
LEI-kood sisaldab väljastava registri tunnuskoodi, LEI omaniku unikaalset identifikaatorit ja kontrollnumbreid, mis tagavad koodi kehtivuse:
Miks on LEI-koodi vaja?
LEI-kood on vajalik finantstehingute tegemiseks
Ilma LEI-koodita ei saa ettevõte teha tehinguid kõikide väärtpaberitega. Kui juriidilisel isikul puudub kehtiv LEI-kood, siis pangad ja maaklerid keelduvad sellistest finantstehingutest nagu:
- aktsiate ost-müük börsil
- fondi ost-müük börsil
- võlakirjade ost-müük börsil
- väärtpaberi emiteerimine
- osalemine tehingus tuletisinstrumentidega (nt optsioonid, futuurid)
- kohustuslike tehinguaruannete esitamine
LEI-koodi kohustuse kirjutavad ette erinevad Euroopa finantsturu regulatsioonid (EMIR, MiFID II ja SFTR), mis määravad, milliste tehingute puhul on LEI-kood vajalik.
LEI-koodi süsteem suurendab finantsturgude läbipaistvust ja tehingute turvalisust
LEI maandab finantstehingutes pettuse, identiteedivarguse ja rahapesu riski, sest võimaldab tuvastada:
- Kes on tehingu osapooled?
- Kelle nimel tehing toimub?
- Millise juriidilise isikuga on tegemist?
LEI-kood ei ole sama, mis ettevõtte registrikood.
Kellele on LEI kood kohustuslik?
- Juriidilised isikud (s.o osaühingud, aktsiaseltsid, mittetulundusühingud jmt), kes teevad tehinguid börsil kaubeldavate väärtpaberitega (sh aktsiate ja võlakirjade ost või müük, tehingud ETF-dega ehk börsil kaubeldavate fondidega).
- Ettevõtted, kes osalevad tehingus tuletisinstrumentidega (sh valuuta forwardid, futuurid, optsioonid, intressituletised). Isegi üksik riskimaandamise tehing (nt EUR/USD forward) nõuab kehtivat LEI-koodi.
- Juriidilised isikud, kellel on Euroopa finantsturgude regulatsioonidest (EMIR, MiFID II, SFTR) tulenev aruandluskohustus.
- Kontsernide tütar- ja sidusettevõtted, kui grupiettevõttes tehakse tehinguid eraldi erinevate juriidiliste isikute nimel.
Kellele LEI-kood EI OLE kohustuslik?
- Eraisikud, kes investeerivad oma isiklikul väärtpaberikontol. (Kui eraisik tegutseb ettevõtte kaudu, on LEI-kood kohustuslik).
- Juriidilised isikud, kelle omanikud investeerivad eraisikuna (mitte ettevõtte kontolt).
- Juriidilised isikud, kes ei investeeri ettevõtte raha, st ei tee tehinguid finantsinstrumentidega.
- Juriidilised isikud, kes investeerivad aktsiatesse, võlakirjadesse või fondidesse, millega ei kaubelda börsil.
- Juriidiline isik, kes teeb selliseid eratehinguid nagu osaluse ost või müük OÜ-s või start-upis.
Kuidas saada LEI-koodi?
LEI-koodi on lihtne taotleda veebis. Protsess koosneb neljast üldisest sammust:
- Leia sobiv LEI teenusepakkuja (LOU): Veebiotsinguga leiad nii Eesti päritolu kui rahvusvahelisi teenuspakkujaid. Teenuse sisu pakkujate puhul palju ei erine. Otsusta pakkuja teenuse hinna ja kasutajamugavuse järgi. Saad LEI-koodi taotleda ka läbi panga.
- Esita LOU-le taotlus: Sisesta taotlusevormil nõutud ettevõtte andmed (registrikood, juriidiline aadress, omandistruktuuri info).
- Tasumine: LEI-koodi väljastamine ja pikendamine on tasuline. LEI-koodi esmaregistreerimise ja uuendamise hinnad erinevad teenusepakkujate lõikes.
- LEI-kood aktiveeritakse tavaliselt mõne minuti kuni mõne tunniga.
Kui kaua LEI-kood kehtib?
LEI-koodi tuleb pikendada igal aastal. Pikendamata LEI kaotab kehtivuse ning kehtetu LEI tähendab, et:
- tehingud võivad peatuda
- maaklerid ei luba orderit esitada
- aruandeid ei saa esitada
„No LEI, no trade.“
Kokkuvõttes
LEI-kood on tänapäeva finantsturul oluline tööriist, mis annab ettevõtetele õiguse teha finantstehinguid. See aitab kaasa finantsturu läbipaistvusele, parandab tehingute turvalisust ning tagab tehingute korrektse aruandluse.
Kui juriidiline isik soovib osta kaubeldavaid väärtpabereid, maandada valuutariske või raporteerida tehinguid, on kehtiv LEI-kood hädavajalik. Selle puudumine võib tehingud peatada või muuta ettevõtte tegevuse seadusandlusele mittevastavaks.
Loe lähemalt Avaroni fondide kohta:
- Avaroni Võlakirjafond – investeerib Euroopa ettevõtete kõrge tootlusega võlakirjadesse
- Avaroni Privaatportfelli Fond – investeerib kõrge tootlusega võlakirjadesse ja börsifirmade aktsiatesse Euroopas
- Avaron Areneva Euroopa Fond – investeerib areneva Euroopa piirkonna aktsiaturgudele
- Avaroni Kasvuettevõtete Fond – investeerib kiirelt kasvavatesse ja dünaamilise juhtkonnaga börsifirmadesse areneva Euroopa piirkonnas